出差和客服过程中会有大量的差旅费用，公司会考虑到路途遥远，制定相应的出差津贴标准。
经常性差旅费、交通费、住宿费都有相应的报销发票，可以直接证明与公司实际业务有关。餐饮费用消费金额少的，计入差旅费；如果招待客人的话，就包含在商务招待里面了，这个也是比较明确的。
麻烦的是出差津贴。作为补贴，这笔钱的使用是无限的，不可控的，也没有相应的发票报销。
那么这种补贴可以不提供发票在企业所得税前扣除吗？个人所得税有必要代扣代缴吗？
作者认为：
一、出差津贴报销不需要提供发票，是出差津贴的合理费用，可以税前扣除。
出差津贴本身是根据你花不花的天数给的。如果不花在找发票上，不就是逼着大家找假发票吗？
二、如果出差津贴符合要求，不用交税。
相关政策规定：
个人所得税法： (二)下列不属于工资薪金性质的补贴、津贴，或者不属于纳税人本人工资薪金的所得，不征税：
1.独生子女补贴；
2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴，津贴差额和家属成员的副食品补贴；
3.托儿补助费；
4.差旅费津贴，误餐补助。
一般公务员，事业单位等。所有地区都有书面的差旅和津贴标准。
比如南京大连：
每个地区都有，可以自己搜索参考
。但是对于民营企业的出差津贴额度，目前还没有成文的规定，各地区主管税务局的审批标准也不一样。一般情况下，如果旅行证明(旅行申请表、交通发票日期、住宿发票日期等。)可以完全提供，而且公司有专门的出差津贴制度，可以税前列支。建议参考地方机关事业单位或地方税务公布的参考标准。只要不超标，就可以享受免税待遇。
综上所述，合理的企业差旅补助可以税前扣除，无需提供发票，无需缴税。
企业要自觉合理地规范差旅费制度，加强内部控制管理，更好地享受免税政策。
建议1:首先，建立和完善公司差旅制度，包括津贴制度。
对于没有书面出差制度的企业，建议人事部或财务部拟定一个。一般风格：
建议2:出差前，需要填写出差审批表。出差回来报销，报销单和审批表会一起附上。
一般风格：
建议3:津贴天数和金额应与差旅报销单一致，并与报销单一起作为差旅津贴使用。
只有这样才能有效证明津贴额度是否合理规范。
建议4:出差津贴的额度制度不要太离谱。
因为津贴只是补贴，一旦其金额大于差旅费本身，就容易引起关注，增加企业涉税风险。
建议5:出差津贴不需要发票，但出差申请表对应的交通费、住宿费必须要有发票，这些费用不能有假。
如果这些费用都是假的，那么出差津贴也不是假的。
延伸阅读
Q：如果当地公众指税务局或政府机关事业单位，津贴标准为每天200。如果我们企业福利待遇好，制度明文规定津贴标准每天给500元。税务局会采取什么措施跟进？
答：首先
差旅补助是实际发生的补助费用。只要税法没有对其提出标准要求，就不存在标准问题。一切必须以实际发生的金额为基础。当然，如果实际发生的金额不合理，税务机关有权调整。就像企业和关联方、兄弟姐妹的公司做生意一样，你可以按市场价交易，也可以低于或高于市场价交易。但税务局有权批准你的交易是否偏低，从而少缴税或偷税。
我们可以简单理解为税务机关一定要监督一些企业故意用这个数额偷税漏税，所以一定要给他们这个权利。如果有证据证明企业津贴标准过高，可以要求退税。但罚款和滞纳金一般不涉及。因为核定税种的权利只是收税的权利。经税务核实，计算个税时出差津贴金额不合理，不能证明公司差旅费制度和实际支付是虚假的。500元每日出差津贴是公司的法律制度，出差津贴不征税是税收政策。因此，公司计算代扣的个人所得税是正确的，在税务机关正式出具核定补税结论之前，个人缴纳的个人所得税金额也是正确的。税务机关可以要求纳税，滞纳金只能从要求纳税后限定的纳税时间计算。如果纳税人及时补税，就不会有滞纳金。所以没有罚款和滞纳金。
所以，综上所述，企业的出差津贴是可以正常发放的，不用发票，不用交税。不过最好先制定公司的出差制度和津贴制度。并由财务部根据本次审核出具。津贴标准不要太高。最好参考政府机关事业单位的标准，比如每天100元。
另外，出差时最好有出差申请表和报销单，报销单与出差期限一致。