公司长期零申报,零申报常见问题解答-深圳代理记账公司告诉您记账报税种的风险!
2021-10-18 09:32:45
深圳记账公司告诉你记账报税的风险!关于零申报1的常见问题。获得免税收入只需要零申报?前不久,一家企业的会计来到办税服务厅询问零申报问题。 问:“我企业是增值税小规模纳税人,已按规定申请增值税减免税。2021年一季度蔬菜销售收入10万元,均符合免税条件。你能声明零吗?”已经备案减免税的企业可以申报零吗?很多纳税人都会有这样的疑问。 答:这种情况不能宣布为零。 根据相关规定,申请增值税减免税的纳税人应纳税额为零,但并不意味着纳税人可以申报为零,而是应当如实向税务机关申报。 正确的申报方式是在增值税纳税申报表第12栏“其他免税销售”填写当期免税收入10万元,完成当期申报。 2.月销售额低于10万元只需要零申报?“我们公司是增值税小规模纳税人,月销售收入2万元。我们可以享受小微企业免征增值税的优惠政策。我们可以宣布零吗?”某公司向税务人员提出了纳税人经常遇到的问题。 答:增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额低于10万元,只需零申报”的误区。 事实上,根据相关规定,在享受国家税收优惠待遇的同时,应当如实向税务机关申报。 正确的做法是先计算不含税收入,再用不含税收入计算应纳增值税,填写申报表相应栏目享受免税。 3.当期非劳动收入只需零申报?“我们公司刚刚开业。本月采购设备,取得增值税进项发票5张,进项税额8500元。我们已经做了认证,但是没有获得任何收入。深圳公司注册资本变更可以零申报吗?”答:虽然没有销售收入,但有进项税。如果纳税人因未发生销售而申请零申报,未抵扣的进项税额将导致逾期抵扣,无法抵扣。 正确的方式是在对应的销售栏填写0,在申报表的进项税额栏填写本期已认证进项税额8500元,期末剩余的税额在下期继续抵扣。 4.如果企业长期亏损,企业所得税可以申报为零吗?“我们公司长期亏损,没有企业所得税。企业所得税可以申报为零吗?”答:企业的亏损可以结转以后五个纳税年度进行弥补。如果进行零申报,第二年的利润将无法弥补上一年的亏损,从而造成企业的亏损。 如果当年进行了企业所得税零申报,但亏损扩大到次年扣除,是违反税法规定的,因此亏损企业要谨慎申报零申报。 5.预缴税金只需要零申报?前不久,一家企业的会计张打电话到办税服务厅咨询,说:“我们一般是给客户提供建筑服务,销售一些建材,属于增值税小规模纳税人。本季度,我们提供建筑服务,获得不含税收入5万元。我们已经给办税处开了增值税专用发票,交了1500元的税。我们可以零申报吗?”答:虽然代开发票已经缴税,但单纯零申报还是不可能的。 销售收入应填写在指定的栏中,系统会自动生成已付税并进行抵销。 6.只需要零申报就能获得未申报收入?企业是新设立的增值税一般纳税人。2021年1月增值税应税销售额100万元(未开票收入),销项税额16万元。本期取得增值税进项发票10张,进项税额16万元,未审验。 近日,公司会计刘致电办税服务厅,询问本期增值税进项发票未审验是否可以零申报。 答:纳税人违反规定进行零申报,不仅要缴纳当期税款,还要缴纳滞纳金和罚款。正确的做法是纳税人将当期收入100万元填入未申报收入,按规定缴纳当期税款。 7.准备期间可以零申报吗?“我们是筹建期新成立的工业企业,是增值税一般纳税人。2021年12月,我们还在准备中。本期没有销售,我们也没有认证增值税进项发票。增值税可以零申报吗?”答:准备期纳税人可在2021年1月申报增值税时申请零申报。 纳税人当期有增值税进项发票且当期已认证的,不能零申报,应按要求填报当期进项税额。 8.如何正确进行零申报?免税、不缴税和零申报,虽然最终的结果是应缴税款为零,但两者有很大的不同,所以纳税人应该正确地进行零申报。 违规零申报会造成企业利润损失,也会影响企业信用,增加税收风险。 终点快乐财税能为您提供专业高效的企业服务。我们拥有丰富可靠的社会资源和规范的运营体系,为上千家公司成功办理了公司注册、变更、年审、代账等相关业务,在行业内具有良好的口碑和信誉。 如需工商登记、财税服务、年度财税顾问、企业税务筹划、知识产权及国家高新技术应用等,欢迎留言咨询~
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