发票税率有误,不能正确申报怎么办?有时候,在日常生活中,一个人不小心犯了一个小错误,但处理起来很麻烦。最近小王帮公司报税出错,导致新的增值税发票管理系统开具的发票税率错误。而且数据已经上传好几个月了,现在无法正常申报。那么,这种情况怎么申报呢?发票错了怎么处理?让财税团队用更多的大米来回答你。
发票税率操作方法错误:
1.先向税务机关申报,再根据错误的发票税率(或征收率)和税额进行申报;
2.等到下个月开红字发票,再开蓝字发票;
3.如果由于错误的税率而多付了税款,纳税人可以申请退税,或者将其保留到后期以抵消应纳税额。
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那么,我们这样做的依据是什么呢?
一、《国家税务总局关于开具红字增值税专用发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定,普通增值税纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,如不符合发票作废条件,或因销售部分退回、销售折扣等原因,应开具红字专用发票。
二、《国家税务总局关于修改〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十五条第一款规定:“用于抵扣增值税进项税额的专用发票,应当经税务机关认定(国家税务总局另有规定的除外)。符合证明的专用发票作为买方的记账凭证,不得退还卖方。”
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