1、中小企业所得税适用税率表

序列号

增值税

税目

征税

一个

中小企业所得税

中小企业收入、注册公司代理税、注册公司代理税

25%

2

中小企业所得税

符合条件的低利润中小企业(应纳税所得额减少50%)

20%

三

中小企业所得税

国家重点支持的经济开发区中小企业

15%

四

中小企业所得税

新技术、先进设备服务中小企业(中国服务分包示范城市)

15%

五

中小企业所得税

线宽小于0.25微米的设备制造中小企业

15%

六

中小企业所得税

总投资超过80亿元的中小设备制造企业

15%

七

中小企业所得税

鼓励位于东部周边地区的中小制造企业

15%

八

中小企业所得税

鼓励广西前海、厦门、漳州、深圳横琴等周边地区的制造业中小企业

15%

九

中小企业所得税

国家规划模式内的重点项目、中小企业应用和中小企业设备设计

10%

10

中小企业所得税

非居民中小企业在全国范围内没有设立政府机构和娱乐活动，或者其收入与其政府机构和娱乐活动不密切相关的，应当就其在全国范围内的收入缴纳中小企业所得税

10%

2、增值税适用税率表

序列号

增值税

税目

征税

一个

增值税

海运服务

10%

2

增值税

水路服务

10%

三

增值税

航空运输服务

10%

四

增值税

管道运输服务

10%

五

增值税

邮局提供广泛的服务

10%

六

增值税

邮局类似服务

10%

七

增值税

其他邮局服务

10%

八

增值税

源氏电信

10%

九

增值税

增值电信

6%

10

增值税

工程建设服务

10%

11

增值税

安装服务

10%

12

增值税

维修服务

10%

13

增值税

装饰服务

10%

14

增值税

其他建筑服务

10%

15

增值税

利息服务

6%

16

增值税

必要的票价融资

6%

17

增值税

政策服务

6%

18

增值税

国际金融产品转让

6%

19

增值税

开发和新技术服务

6%

20

增值税

信息系统服务

6%

21

增值税

文化创意服务

6%

22

增值税

仓储特殊服务

6%

23

增值税

有形财产租赁服务

16%

24

增值税

资产租赁服务

10%

25

增值税

建设服务中心

6%

26

增值税

广播电影电视服务

6%

27

增值税

餐饮特殊服务

6%

28

增值税

其他现代服务

6%

29

增值税

文化和体育服务

6%

30

增值税

高等教育中的医疗服务

6%

31

增值税

旅游娱乐服务

6%

32

增值税

休闲住宿

6%

33

增值税

村民日常服务

6%

34

增值税

其他服务差

6%

35

增值税

出售资产

6%

36

增值税

农地所有权转移

10%

37

增值税

出售资产

10%

38

增值税

在全国范围内运送乘客或货物

0%

39

增值税

向国外运送乘客或货物

0%

40

增值税

向国外运送乘客或货物

0%

41

增值税

航空/航天运输服务

0%

四十二岁

增值税

为几乎所有海外消费者向海外单位提供研发服务

0%

43

增值税

为海外用户提供合同能源管理服务

0%

四十四

增值税

为几乎所有海外消费者提供给海外单位的设计服务

0%

45

增值税

向海外单位提供的面向几乎所有海外消费者的广播、电影和电视节目(小说)的制作和发行服务

0%

46

增值税

向几乎是海外消费者的海外单位提供应用服务

0%

47

增值税

为海外用户提供集成电路和测试服务

0%

48

增值税

为几乎所有海外消费者向海外单位提供的信息技术服务

0%

四十九

增值税

注册公司提供给海外单位，作为几乎所有注册公司代理海外消费者的工作流程管理服务。

0%

50

增值税

通过向海外单位提供的激增服务分包给海外消费者的业务

0%

51

增值税

将提供给海外单位的技术转让给海外消费者

0%

五十二

增值税

司法部和国家研究所

金融事务

本局指定的其他服务

0%

53

增值税

出售或出口货物

16%

54

增值税

材料和食用添加剂

10%

55

增值税

村民供水、供热、空调节、冷水、液化石油气、原油、废水、煤炭加工

10%

56

增值税

图书馆、报纸和周刊

10%

57

增值税

肉类，农药，农药，农业机械注册公司代理，农用薄膜

10%

58

增值税

米饭

10%

59

增值税

音频和视频

10%

60

增值税

电子期刊

10%

61

增值税

氯化铵

10%

62

增值税

注册公司代表中华人民共和国国务院规定的其他运费

10%

63

增值税

原材料、维修和替换劳动力

16%

64

增值税

进口运费

0%

3、增值税适用征收率表

序列号

增值税

税目

收款率

一个

增值税

海运服务

3%

2

增值税

水路服务

3%

三

增值税

航空运输服务

3%

四

增值税

管道运输服务

3%

五

增值税

邮局提供广泛的服务

3%

六

增值税

邮局类似服务

3%

七

增值税

其他邮局服务

3%

八

增值税

源氏电信

3%

九

增值税

增值电信

3%

10

增值税

工程建设服务

3%

11

增值税

安装服务

3%

12

增值税

维修服务

3%

13

增值税

装饰服务

3%

14

增值税

其他建筑服务

3%

15

增值税

利息服务

3%

16

增值税

必要的费用

国际融资

服务

3%

17

增值税

政策服务

3%

18

增值税

国际融资

产品转让

3%

19

增值税

开发和新技术服务

3%

20

增值税

信息系统服务

3%

21

增值税

文化创意服务

3%

22

增值税

仓储特殊服务

3%

23

增值税

有形财产租赁服务

3%

24

增值税

资产租赁服务

5%

25

增值税

法医服务中心注册公司代理

3%

26

增值税

广播电影电视服务

3%

27

提高注册公司的代理增值税

餐饮特殊服务

3%

28

增值税

其他现代服务

3%

29

增值税

文化和体育服务

3%

30

增值税

高等教育中的医疗服务

3%

31

增值税

旅游娱乐服务

3%

32

增值税

休闲住宿

3%

33

增值税

村民日常服务

3%

34

增值税

其他服务差

3%

35

增值税

出售资产

3%

36

增值税

农地所有权转移

5%

37

增值税

出售资产

5%

38

增值税

出售或出口货物

3%

39

增值税

材料和食用添加剂

3%

40

增值税

村民供水、供热、空调节、冷水、液化石油气、原油、废水、煤炭加工

3%

41

增值税

图书馆、报纸和周刊

3%

四十二岁

增值税

肉类、农药、杀虫剂、农业机械、农用薄膜

3%

43

增值税

米饭

3%

四十四

增值税

音频和视频

3%

45

增值税

电子期刊

3%

46

增值税

氯化铵

3%

47

增值税

中华人民共和国国务院规定的其他运费

3%

48

增值税

原材料、维修和替换劳动力

3%

四十九

增值税

一般税收提供建筑服务，选择简单税收是必要的

3%

50

增值税

他们获得的资产的零星税务转让

5%

51

增值税

一个人转让他买的房子

5%

五十二

增值税

房地产开发中小企业普遍征税，出售单独开发的老房地产项目，选择适用简单的征税方法

5%

53

增值税

在房地产开发中，注册公司代表小企业缴纳零星税款，并出售单独开发的房地产项目

5%

54

增值税

一般税务租赁于2016年4月30日取得的资产，选择采用简单计税方式

5%

55

增值税

单位和团体工商户出租资产(团体工商户出租房屋减按1.5%计算应纳税额)

5%

56

增值税

另一人出租资产(出租房屋减1.5%计算应纳税额)

5%

57

增值税

一般纳税转移2016年4月30日年末取得的资产，选择注册公司代理人应用简易计税方法计税。

5%

58

增值税

国道以外的货车停车服务、主干道交通服务(包括过路费、过桥费、闸机费等。)

5%

4.增值税适用扣除费率表

序列号

税目

增值税扣除率

一个

进项税额以购买大米的10%抵扣率(以下第二项除外)计算

2

购买大米用于制造、销售或支付16%的原材料运费税

计算进项税的12%扣除率

5、

消费税

适用税单

序列号

增值税

税目

征税

一个

消费税

制造项目:乙类卷烟(转让价格70元(不含增值税)/一支以上卷烟(含70元))

56%另加0.003元/件

2

消费税

制造项目:A类卷烟(转让价格70元(不含增值税)/条以下)

36%另加0.003元/件

三

消费税

商业批发项目:乙类卷烟(转让价格70元(不含增值税)/一件以上(含70元))

11%另加0.005元/件

四

消费税

香烟

36%

五

消费税

烟丝

百分之三十

六

消费税

黄酒

20%加0.5元/500克(毫升)

七

消费税

中国白酒

240元/吨

八

消费税

乙类麦芽

250元/吨

九

消费税

a级麦芽

220元/吨

10

消费税

其他葡萄酒

10%

11

消费税

高级香水

15%

12

消费税

金银首饰、铂金首饰、宝石和宝石饰品

5%

13

消费税

其他贵重珠宝和玉器

10%

14

消费税

鞭炮，白天

15%

15

消费税

燃料油

1.52元/升

16消费税

燃气轮机

1.20元/升

17

消费税

航空/煤油

1.20元/升

18

消费税

碳氢化合物

1.52元/升

19

消费税

溶剂油

1.52元/升

20

消费税

润滑油

1.52元/升

21

消费税

燃料油

1.20元/升

22

消费税

气缸功耗250毫升(含250毫升)的自行车

3%

23

消费税

汽缸功率消耗超过250毫升的自行车

10%

24

消费税

气缸功耗1.0l(含1.0l)的商用车

1%

25

消费税

汽缸功率消耗在1.0升至1.5升(含1.5升)以上的商用车

3%

26

消费税

汽缸功率消耗在1.5升至2.0升(含2.0升)以上的商用车

5%

27

消费税

汽缸功率消耗在2.0升至2.5升(含2.5升)以上的商用车

9%

28

消费税

汽缸功率消耗在2.5升至3.0升(含3.0升)以上的商用车

12%

29

消费税

汽缸功率消耗在3.0升至4.0升(含)以上的商用车

25%

30

消费税

汽缸功率消耗在4.0升以上的商用车

40%

31

消费税

中型和轻型商用电动车组

5%

32

消费税

高尔夫和高尔夫设备

10%

33

消费税

高档怀表

20%

34

消费税

巡航

10%

35

消费税

木质可重复使用铁板

5%

36

消费税

做一个真正的地板

5%

37

消费税

锂电池

4%

38

消费税

用颜料画

4%

39

消费税

商业批发项目:A类卷烟(转让价格70元(不含增值税)/条以下)

11%另加0.005元/件