企业向个人私户打钱,请注意这些税收风险!
2021-10-14 09:17:29
企业可以为个人账户赚钱吗?我们先考虑一下。 答案是肯定的,那么企业为什么要为个人账户买单呢?做任何事情都是有原因的。很多朋友问我私人账户能不能赚钱。首先,我要问为什么。世界上没有无缘无故的爱,更没有钱,更不可能随随便便就来。 其实原因有很多,比如分红、报销、工资薪金,还有个人给企业提供商品、服务和服务。 在这些情况下,企业可能会为个人账户赚钱。 那么企业在向个人支付各种款项时应该注意哪些税务风险呢?1.拿不到抵扣凭证的风险金是你企业的资产,在资产负债表中体现为货币资金。你的资产被支付和减少。资产=负债所有者权益,那么你要么减少负债,要么减少所有者权益。如果所有者权益的减少与利润分配无关,肯定会反映在利润表的成本中。 既然钱是花在成本和费用上,获得合法的抵扣凭证是理所当然的。 一方面,取得这些凭证是会计核算的需要,你需要证明业务真实性的原始凭证的各种附件来记账;另一方面,你需要合法有效的抵扣凭证进行企业所得税税前扣除。 如果没有合法有效的凭证,一方面会计核算的真实准确性存疑,另一方面所得税也面临无法抵扣的损失。 在日常经营活动中,一方面,支付给个人的款项很难取得抵扣凭证;另一方面,很多人对不同业务获得何种抵扣凭证模糊不清,由此带来的税务风险不容忽视。 应该取得什么样的抵扣凭证?其实这要根据支付的性质来决定。税前扣除凭证按来源分为内部凭证和外部凭证。 1.支付给未办理税务登记的个人。 如果支出项属于增值税应税项目。 那么我们既可以获取税务局开具的发票,也可以满足小额零星业务,可以使用包含个人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等相关信息的内部凭证作为抵扣凭证。 因此,要么取得个人开具的发票。 要么自制内部凭证。特别需要注意的是,自制内部凭证的使用不能超标。 公告2021年第28号中华人民共和国国家税务总局为个人缴费开通了获取抵扣凭证的便捷之门。从事应税项目的个人销售金额不得超过增值税相关政策规定的起征点,付款人可以使用内部凭证作为税前扣除凭证。 但是不要有这个方便门,让它方便,乱用。 这里主要的风险点在于,门槛是应该按点击量还是按时间表适用于个人,因为按点击量肯定是小的,而按时间表的金额是大的。如果用错了政策,会有税务风险,你申请的抵扣凭证不会被税务审核,而是会被税务调整。 关于个人缴费或明细表问题,目前对于未办理税务登记或临时税务登记的小规模纳税人,除特殊情况外,一律执行缴费。 也就是说,企业支付个人款项,属于增值税应税范围的,每次超过500不能使用内部凭证作为抵扣凭证。 相反,应该获得个人开具的发票。 2.如果支出项目不属于增值税应税项目,那么内部凭证可以作为税前扣除凭证,这里最典型的就是用于支付员工工资的工资单内部凭证。 2代扣代缴个人所得税的风险缴费到个人账户,是否代扣代缴个人所得税?工资要从深圳注册的外资公司代扣代缴个人所得税。我们可能都觉得我们必须这样做。但是对于一些属于增值税应税项目的项目,我们往往没有这个意识,特别是对于一些已经取得发票的项目,我们不会有代扣代缴的意识。 这也产生了相应的税收风险。 事实上,根据《中华人民共和国个人所得税法》,个人收入中有九项应缴纳个人所得税。 (一)工资、薪金所得;(二)劳动报酬所得;(三)报酬所得。(四)特许权使用费所得;(五)营业收入。(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁收入;(八)财产转让所得;(9)意外收入。 中华人民共和国国家税务总局公告2021年第61号关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》的公告规定,个人所得税全额扣缴申报的应纳税所得额包括: (一)工资、薪金所得;(二)劳动报酬所得;(三)报酬所得。(四)特许权使用费所得: (五)利息、股息、红利所得;(六)财产租赁收入;(七)财产转让所得;(八)意外收入。 通过对比可以发现,只有营业收入不属于个人所得税全额抵扣申报范围。 你什么意思?也就是说,扣缴义务人向个人支付所得时,除对方是经营所得外,均属于全体职工全额扣除的所得,扣缴义务人应依法代扣代缴其个人所得税。 什么是满满的?全额申报,也就是说不管缴纳多少,扣缴义务人都要向主管税务机关提交所有个人信息、缴纳金额、扣除项目和金额、扣缴税款的具体金额和总额,以及其他相关涉税信息。 因此,无论是支付工资、薪金、劳动报酬,还是向个人支付红利,都要依法代扣代缴个人所得税。 扣缴义务人应扣缴未缴税款的,按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则办理。 当然,还有一种是不必要的,那就是个人代开发票,税务机关会根据个人工商核实情况征收个人所得税,没有代扣代缴的义务。 如何判断?最简单粗暴的方法就是看开票时取得的完税证明上的物品名称。 例如,这张发票不会要求付款人履行预扣义务。 完税证明显示,个人所得税实际上是根据营业收入核定的。 幸福财税为中小企业提供专业的工商注册、财税代理、知识产权、人事社保服务。 如果您有任何业务或税务问题需要了解,可以访问官网咨询!深圳注册公司www.yfcsgw.com。
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