关于零申报，老板必须知道的7个问题关于零申报老板必须知道的七个问题

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1.如果你有收入，你只需要在税收优惠内进行零申报？

案例:赵先生开物业公司申请小规模纳税人。月收入低于15万元，季度收入不超过45万元。他为什么不能申报零？

不。如果你不交税，你可以零申报。您应登录中华人民共和国国家税务总局，根据报告期内的资产负债表和损益表如实填写数据。

2.免税收入只需零申报？

案例:刘大爷是水果批发商，小规模纳税人。他已经办理了增值税减免案。本季度收入全部符合免税条件。你想申报零吗？

答:不是，增值税减免备案，要全额申报。正确的做法是在申报表第12栏“其他免税销售”填写当期免税收入。

3.对于长期亏损，只需要零申报企业所得税？

案例:李哥经营的公司两年来一直亏损，没有企业所得税。可以声明为零吗？

答:不，这种情况下的零申报其实是在给自己挖坑！如果之后我们公司盈利了呢？因为亏损可以结转弥补以后五个纳税年度，所以“零申报”不能弥补以前年度的亏损。

4.预缴税金只需要零申报？

案例:前不久，某企业的张会计师说:“我们一般是给客户提供建筑服务，属于增值税小规模纳税人。这个季度，我们免税赚了5万元，开了增值税专用发票，交了1500元税。我们能零申报吗？

答:不是的，虽然代开发票已经交了税，但是还是不能简单的申报零。销售收入应填写在指定的栏中，系统将自动生成已付抵税。

5.获得未开票收入只需零申报？

案例:某企业为新设立的增值税一般纳税人，增值税应税销售额100万元(未开票收入)，销项税额17万元。本期取得增值税进项发票10张，进项税额17万元，未审验。近日，公司会计刘打电话到办税服务厅询问，目前增值税进项发票未认证，是否可以零申报。

答:不可以，如果纳税人违反规定进行零申报，不仅要缴纳当期税款，还要缴纳滞纳金和罚款。正确的做法是，纳税人将当期收入100万元填入未开票收入，按规定缴纳当期税款。

6.公司筹建期间只需要零申报？

案例:我们是筹建期的新办工业企业，是增值税一般纳税人。公司仍在筹建中，本期无销售，增值税进项发票未认证。我们可以申报零增值税吗？

答:准备期纳税人在申报增值税时可以申请零申报。纳税人当期有增值税进项发票且当期已认证的，不能申报零，应按规定填写当期进项税额。

7.什么情况下可以零申报？

零申报是指企业纳税申报所属期间没有应纳税所得额，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为零，可以进行零申报。

1.增值税小规模纳税人当期收入为0时可以申报零；

2.增值税一般纳税人本期无销项税、无进项税可申报零；

3.企业所得税纳税人当期不经营的，其收入和成本全部为零后才能申报为零。

长期零宣布危险

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连续3个月零申报属于异常申报，可能被税务机关列为关注重点。6个月零申报可列为非正常户。很多人是幸运的，但是被审计会有严重的后果，所以不是我们不查，也不是时候。

1.很好

如果你有收入，你应该纳税。像往常一样，你应该宣布不合规。这叫逃税！你要交税和滞纳金，你会被罚款的！

(1)企业有收入，当期无应纳税款的，零申报为虚假纳税申报。被发现后，稽查局将依据《税收征管法》第六十四条第一款处以五万元以下的罚款。

(2)企业当期有收入、有应纳税款，且零申报，导致少缴税款，属于虚假申报偷税，稽查局发现后，将依据《税收征管法》第六十三条处以少缴税款50%至5倍的罚款。

(三)企业应代扣而未代扣的职工个人所得税，实行零申报代扣代缴的，税务机关发现后，将依据《税收征管法》第六十九条处以欠缴税款50%以上3倍以下的罚款。

2.影响评级

连续3个月或累计6个月零申报，纳税信用等级不能评为a级，提供虚假申报材料享受税收优惠，得不偿失，纳税信用直接降为d级。

根据《中华人民共和国国家税务总局关于修改〈重大税收违法案件信息披露办法(试行)〉的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2016年第24号)第十二条:除判定为D级外，根据本办法公布的纳税人将:

(一)未补缴税款的纳税人或者其法定代表人未在出境前结清应纳税款、滞纳金或者提供纳税担保的，税务机关可以通知出入境管理机关依照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定限制其出境。

(2)税务机关将当事人信息提供给涉及联合处罚的相关部门，相关部门将依法对当事人采取联合处罚和管理措施。

3.发票减少

如果企业长期零报税，纳税人持有发票，税务局会减开发票，纳税人会定期去税务机关核对发票。

4.根据成本公式检查纳税人的收入。

长期零申报经税务机关核实的，税务局将采用成本法(或其他方法)对纳税人收入进行核实。

5.吊销营业执照

长期零申报超过6个月可能被列为“非正常户”，甚至可能被吊销营业执照。