01个人转让股权需要缴纳什么税？税率是多少?需要缴纳印花税和个人所得税。 印花税是“产权过户凭证”的万分之五，目前可以减半征收。 个人所得税税目为“财产转让所得”，税率为20%。应纳的个人所得税可以通过股权转让所得乘以税率获得。 个人股权转让其他热点问题解答一、股权转让收入如何计算？股权转让收入=股权转让收入-股权原值-合理费用合理费用是指股权转让过程中按照规定支付的相关税费。 比如印花税、评估费等。 二、股权转让收入是买卖双方签订的转让合同中注明的转让价格？不完全是 正常情况下是转让合同上注明的价格，但也有例外。比如转让价格明显偏低且无合理理由的，税务机关会批准征收；例如，除了合同中注明的股权转让收入外，转让方还有一些合同中未列明但与股权转让相关的收入，也应一并纳税。 3.股权转让相关的收入是多少？“转让方取得的与股权转让有关的各种款项，包括违约金、赔偿金以及其他名义的款项、资产、权益等，应当并入股权转让收益。 根据合同约定，纳税人符合约定条件后取得的后续收入，视同股权转让所得。 因此，有时不仅是合同中注明的转让价格，还有其他与股权转让相关的收入。 参考:国税函[2006]866号《中华人民共和国国家税务总局关于个人股权转让过程中取得的违约金收入征收个人所得税问题的批复》:股权转让成功后，转让方因受让方未按规定期限支付价款取得的违约金收入，属于财产转让产生的收入。 转让方取得的违约金并入财产转让所得，按照“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税。税款由转让方自行向主管税务机关申报缴纳。 4.股权转让的收益明显偏低是什么？股权转让收入应当按照公平交易原则确定。 符合下列情形之一的，视为股权转让收入明显偏低: (一)申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额。 其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未出售财产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收益低于股权对应净资产公允价值份额；(二)申报的股权转让收入低于初始投资成本或者低于取得股权所支付的价格及相关税费；(三)申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业的同一股东或其他股东的股权转让收入；(四)申报的股权转让收入低于同等或类似条件下同行业企业的股权转让收入；(5)不合理的股权或股份自由转让；5.只要股权转让收入明显偏低，会不会被税务机关调整？不完全是 符合下列条件之一的，即使收入低，也视为正当，税务机关不予调整。 (一)能够出具有效文件证明被投资企业生产经营因国家政策调整受到较大影响，导致股权低价转让的；(二)将股权继承或者转让给能够提供合法有效身份证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹，以及对转让方负有直接抚养或者赡养义务的被扶养人或者赡养人的；(三)相关法律、政府文件或公司章程规定的企业员工持有的不能对外转让的股份的内部转让，并有充分证明转让价格合理、真实的相关资料；(四)股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。 6.税务机关将如何核实股权转让收入？第一种也是最重要的验证方法是“净资产验证法”。 即按照每股净资产或股权对应的净资产份额核定股权转让收入。 如果投资企业的土地使用权、房屋、未出售的不动产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产占企业总资产的20%以上，主管税务机关可以参照纳税人提供的具有合法资质的中介机构出具的资产评估报告核实股权转让收入。 比如被转让企业净资产为2000万元，个人股东转让50%股份，转让合同价为800万元，税务机关不予认可，转让收入需按1000万元核定。 另外，如果房屋占企业总资产的比例是30%，那么就要参考中介机构出具的评估价格，很可能会大于入账价格。如果按照评估价格，企业净资产为3000万元，那么将转让50%的股份，转让收入核实为1500万元。 七、股权原值如何确定？股权的原始价值根据股权取得方式的不同，按照以下原则确定:(1)直接购买的，股权的原始价值为购买价格加合理税费。 (2)从非货币性资产取得的股权，其原值为非货币性资产投资于股票时，经税务机关确认或核准的价格加上合理的税费。 (三)无偿取得股权有合理理由的，股权原值为合理费用加上原持有人取得股权时支付的对价。 所谓合理原因，是指将股权继承或转让给能够提供合法有效身份证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹，以及为转让方承担直接抚养或赡养义务的被扶养人或赡养人的情形。 比如父亲出资100万元收购股权，股权无偿转让给儿子，儿子在收购股权时花费了2万元的相关费用。 儿子转让股权500万元时，可扣除的股权原值为102万元。 (四)被投资企业将资本公积、盈余公积、未分配利润转为股本，且个人股东已依法缴纳个人所得税的，股权原值为折算金额加合理税费。 请注意:已缴税款可以作为成本扣除；如果不交税，就不能作为成本扣除。 (五)除上述情形外，主管税务机关应当按照避免重复征收个人所得税的原则，合理确认股权原值。 例:甲公司个人股东张三以转让价格3200万元将其持有的甲公司股份转让给李四，并已办理工商登记。 如果税务局认为价格不公平，将计税价格调整为1亿元。 问:李四以后出售A公司股票时，如果在计算税款时没有考虑合理费用，是按照当时购买股票时支付的3200万元的股票价格扣除成本，还是按照1亿元的计税价格扣除成本？答:股权转让方经主管税务机关批准并依法征收个人所得税的，以取得股权时发生的合理税费与主管税务机关批准的股权转让收入之和确认股权受让方的原值。 应该扣1亿。 八、我应该什么时候交税？扣缴义务人、纳税人有下列行为之一的，应当在十五日内向主管税务机关申报纳税: (一)受让方已支付或者部分支付股权转让价款的；(二)股权转让协议已签订生效；(三)受让方已实际履行股东职责或者享有股东权益；(四)国家有关部门的判决、登记或者公告生效；(五)强制转让股份、对外投资、偿还债务等非货币性交易已经完成； (六)税务机关认定的有证据表明股权已经转让的其他情形。 请注意，上述任何一个条件都将构成个人所得税纳税义务的发生时间。 9.我应该在哪里缴纳个人所得税？请注意:纳税地点不是纳税人所在地，也不是扣缴义务人所在地，而是被投资企业所在地的税务机关。