一、企业出资全过程的税收筹划

1.财团法人企业和非法人企业

根据公司的立法威望，企业可分为财团法人企业和非法人企业。税法对两者有不同的明确规定。对于财团法人企业，一是在企业安全制造计划中征收企业个人所得税，二是作为净利润分配给投资者，投资者还必须缴纳所得税；但是，非法人企业仅对其经营管理所得和其他所得征收所得税。对于一个投资者来说，纳税人可以考虑选择成立独资企业或合伙企业，从而防止双重征税。

2.分支

在具体的管理工作中，很多企业会设立很多下属企业，他们的个人所得税负担根据公司的不同类别而不同。按照国际标准，企业可以分为子公司和子公司、企业总部和子公司。税法明确规定，总部和子公司的收入应一并纳税。由于子公司没有独立的联合体法人，子公司的亏损可以抵消总部的利润，反过来又可以抵消总部的利润，享受合并纳税的好处。但设立的子公司具有企业法人资格，单独纳税。虽然子公司的亏损反映在子公司的利润表中，但不能扣除税率子公司的利润，公司不能享受合并纳税。所以开分公司的时候要综合考虑更适合公司的方法。3.提高

公司筹集的营销渠道主要有个人利息贡献和债务贡献两种。正确的投资没有绝对的避税优势，因为股息是以净利润支付的，而不是作为费用支付的。借入资金避税的基本作用是，已付贷款可以抵消应纳税所得额，从而减少应纳税所得额。与正确的投资方式相比，公司选择的投资方式从税收的角度来看具有绝对优势。关键因素是贷款人向债务人支付的贷款利息可以从净利润中扣除，而公司大股东获得的利润即股息不能从净利润中扣除。对于企业来说，必要的负债超过了节税的目标。

二、企业在项目融资步骤中的税收筹划

融资方面，可以选择国家或地区重点项目支持的企业。为了促进经济开发区企业的融资和扩张，这些企业或地区的税负相对较高，一些增值税可以少交或不交，企业也可以获得仅次于他人的个人税收利益。

企业经营管理中有资金占用的，可以通过分红再分配获得投资收益。企业融资分为股权投资和物权融资。选择股权投资基础和一般物权融资具有融资的可能性，投资收益应计入应纳税额；在物权融资中选择债券，不仅可以套利，还可以享受投资收益免税优惠。

三、企业税收筹划的操作和管理步骤

1.收入确认周

在企业的会计量化和税法的要求中，不同情况下企业收入的确定时间存在一定差异，收入是企业缴纳个人所得税的基础，为企业提供了一些适当的避税方式和登记公司流程及费用。例如，采用分期钱包方式销售商品的，按照合同约定的钱包年度确定收益的实现；如果采用预付款方式，则在产品发出时确认利润。

从以上明确的规定可以看出，公司在销售运费时，可以在消费市场上选择适合企业的销售方式，以达到延迟收入确认周的目的，从而延迟缴纳密切相关的个人所得税。同时要综合考虑其他关键问题，不能只求避税，而忽略了立即收回利润，从而增加了财务可能性。

2.成本扣除

只有在确定利润的情况下，才有权利对允许扣除的项目进行升级，即在遵守人事管理制度和税法的必要性下，对公司的流程和费用进行登记，充分扣除企业造成的允许扣除的新项目，减少应纳税所得额，达到减轻税负的目的。

企业应纳税所得额的估计是根据授权生成原则，属于当期的收入和费用。无论是否收取现金，都视为当期的收入和费用，而不是注册公司当期的过程和费用的利润和费用。即使现金已经由注册公司当期的流程和费用收付，也不视为当期的收入和费用。计算应纳税所得额时，企业财务会计方案与税收法规规定不完全一致的，应当按照税收法规的明确规定计算。

3.它由国家适用于外国投资

以上两种避税方式的操作性内部空范围对于很多企业来说都是比较大的，但是到目前为止，符合国家政策导向的方式比较稳定。例如，在我国经济发展结构最重要的下一阶段，为了鼓励企业开展研究、开发和娱乐活动，国家大力发展设计、产品和新技术，企业所得税法关于资产增减的明确规定，国家鼓励的残疾职工和其他从业人员的工资结算等。，企业可以熟练掌握这些政策，加、减可以为企业避免相当一部分税费。

此外，在薪酬激励体系中，公司通过奖金和员工福利的方式进行税收筹划，不仅降低了企业的生产成本，提高了员工的管理质量，而且有助于持续增长，促进经济发展。在不违反国家税收制度的必要性下，充分发挥纳税外商投资的作用，适当避税，减轻劳动者的纳税负担，是更现实的途径。

最后，在实施适当的避税时，企业应注意自己拥有什么:

1.遵守法律法规

正当避税和逃税有本质区别。纳税的第一必要性是权利，在遵守法律法规的必要性下，通过正确的方式进行适当的避税。

2.非常丰富的税务知识

在税法不断完善的过程中，在选择适当的避税方式时，注意纳税人的知识要“落实”。

3.更好的道德

纳税人伦理体现在企业纳税时必须关注国家的个人利益，不要为了避税而恶意钻立法安全漏洞，否则犯罪行为得不偿失。

综上所述，税收筹划是纳税人借助税法给予纳税人的税收优惠，是税法中某些可可选择的前提，是会计方法的生态，通过必要的安排达到减轻税收负担的目的，从而有权减轻企业负担，使企业净利润最小化。