合理避税是指在法律允许的情况下，以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排，尽量满足税法条文所规定的条件，以达到减轻税收负担的目的。合理避税是指在法律允许的情况下，纳税人可以通过合法的手段和方法减少纳税的经济行为。以非非法手段精心安排经营活动和财务活动，尽量满足税法规定的减轻税负的条件。

要合法节税，只能在法律法规允许的框架内操作。我的理解是三个方向:

1.区域差异:

为了鼓励特殊地区，国家给予了特殊的税收优惠或财政补贴；比如霍尔果斯企业所得税两免三减半，贫困老区增值税既征又退(补)，经济特区免税，部分地方用财政收入补贴纳税企业等。

目前，我国西部大开发或少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来促进地方经济发展。用税收政策在税收优惠区注册企业，不仅最节税，而且合理合法。这里以我工业园区企业登记为例[电话:156-8317-4870]。

园区注册企业增值税按地方留成价值的30%~60%扶持奖励；

企业所得税按地方留成收入的30%~60%给予扶持和奖励；

财政支持按月返还，当月纳税，次月支持；

个人独资企业(小规模)可申请核定征收，核定后综合税负低于5%；

小规模有限公司也可以审批，综合税负低于5%。

案例研究:

深圳某实业公司:以实缴增值税/企业所得税1000万元为例，对企业扶持金额如下:

增值税奖励1000 * 50% * 50% = 250万

企业所得税奖励1000 * 40% * 50% = 200万。

2000万税收，可获得450万扶持奖励。

2.行业差异:

为了鼓励某些行业或引导产业转型，政府给予了一些行业免税、低税率等政策。比如农产品免征增值税，软件企业增值税税率低，高新技术企业所得税税率低等。

高新技术企业目前享受的税收优惠政策主要包括:

1.如果企业被认定为“高新技术企业”，可以减按15%的税率征收企业所得税。

2.企业的R&D投资可以确认为R&D费用，享受所得税加计扣除优惠。

3.企业在技术合同中登记的技术开发和技术转让咨询合同，可享受免征营业税的优惠。

4.此外，各地还有不同的地方优惠和奖励政策。

3.本质区别:

合伙企业、个人独资企业(如个体户)不受《公司法》、《企业所得税法》的约束，不征收企业所得税。

例如，在我们的公园里:

个人独资企业(小规模)可申请核定征收，核定后综合税负低于5%；

小规模有限公司也可以审批，综合税负低于5%。

具体的节税方案要看企业的情况，不能一概而论。为了避免不可挽回的后果，建议找专业人士为企业量身定制节税方案，确保合法节税！

深圳市辛凯财税顾问有限公司

深圳注册公司

专业簿记

身边的财税顾问！

双赢需要大家一起努力才能玩得开心。

如果您有任何问题或业务需求，请随时联系我们。

服务热线:400-888-2048

注册公司: