昨天，中华人民共和国最高人民法院，最高人民法院发布，明确指出:小心管理者，这样转移资金=逃税！从私人到私人纳税受到严格调查。从2月1日起，

尤其是那些还在用租赁账户发工资的经理，还有那些超额度转账的银行账户，要慎重！

中小企业转让什么交易行为

更容易被税收和银行盯上？

大额支付:

交通银行在2007年3月1日实施的《大额和可疑港元支付交易调查报告必要管理》中对大额交易进行了定义:

(一)联合体法人、其他组织和集团工商户(以下统称单位)之间人均100额度的境外投资转移支付；

(二)人均限额20的境外投资现金收支，包括现金存款、现金支取和现金出借、现金票据和现金票据结算；

(3)一个银行结算账户和一个银行结算账户与公司银行结算账户之间人均20的现金转账。

如发生大额交易，银行应执行以下操作:

大额转账支付由银行通过相关系统与支付交易监控系统连接。并于交易日起第二个节假日向中国人民银行总行作出调查报告。

大额现金收付由银行通过其业务办理，使用系统或书面调查报告。应在业务发生之日起第二个节假日向中国人民银行当地分支机构报送，并转中国人民银行总行。

可疑交易:

如果你涉及到以下情况，你要小心…

(1)短期内，资金集中转入转出或集中转入转出。这是想忘记吗？你要带着钱潜逃到国外吗？

(2)资金收付的幅度和金额与中小企业的经营规模显著不一致。你，一个卖日用品的小公司，永远有百万的山河。你在做什么而不是洗钱？

(3)资金流入与中小企业经营范围显著不一致。作为一个休闲工作者，你整天收到钢铁公司的大额转账，然后转到华特迪士尼公司。这样合适吗？

(4)同一收款人和付款人之间在短时间内频繁发生资金收付。你现在已经转给何总100万了。谢谢你给他转了200万。两天后，他转了500万给你。你以为这样就能不引起别人的注意吗？

(5)占用多年的账户因未知因素突然开立，分支机构注销需要清算时，在短时间内收到并支付大量资金。这家公司已经被放弃很久了。前段时间突然脱胎换骨，没什么生意，但是有大量资金转账。你是彩票吗？还是牵扯到什么黑幕了？

(六)现金存取的金额、幅度和用途与其长期现金收支显著不一致的；或者一个人的银行结算账户短时间内累计人均现金收付100。总是用现金交易肯定会被查。你看到分公司注销需要清算吗？系列中有毒贩和毒贩吗？一切都是为了拿走现金...

(7)支付和销户频繁，销户前收到并支付了大量资金。没事就去吧

银行买单，每个银行都迫不及待要有你的账户。一旦有大额交易，他们就不敢查了，就可以快速销户，不被怀疑才怪…

金税三期系统建立以来，税务和银行实现了数据共享，就像为纳税编织的网，让惩罚无处可逃！

现实案例研究

管理人员与控制公司资金的人员之间频繁交易的税务调查结果

金税三期下，没有一家银行窝藏任何中小企业，甚至是自己的大客户，只要发现可疑账户，就必须向税务举报，因为大量个人账户与可疑交易银行共享数据！

银行不报的话，税很可能会被查出来，所以物理性质不一样。中小企业注销需要清算银行哪个支行？有哪些交易比较容易被发现？当然是一些避税。

比如到目前为止，很多中小企业为了少缴税，都试图通过出租账户来“避税”。

在这里，我可以告诉这些中小企业，2019年的税务检查不仅要检查公司的账户，还要重点检查公司法人、特定控制人、主要监事的个人账户！

一旦被审计，补税是小事，还要缴纳大量的滞纳金和税务行政事务罚款。被告甚至还要承担法律责任！

金都边肖温馨提醒:

谢谢提醒经理们在长时间交易时要小心转账。不是我们账户里钱不多，而是今天税务局和银行的数据都是实时的。通常银行可能没兴趣查你，但税务局可能会珍惜你公司最近的收支情况...

中小企业不想走运！只要动态数据检查不正确，税率低，系统就会发出警告。想节税，就要拿审核权，而不是药单偷税漏税！

税收和银行联手亮剑！审计全面冲出去！公司的业务往来也必须按照明确的规定走公账，千万不要想侥幸想到贩毒账户和逃税。管理者不想因为小收益而亏钱！