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一.资产类别

1 1001库存现金企业的库存现金

2 1002银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项

3 1003中央银行存款资金企业(银行)向中国人民银行(以下简称“中央银行”)存放的各种资金，包括业务资金的调拨、同城票据交换、异地资金跨系统划转、现金的支取或存入等。

4.1011同业企业(银行)存放在境内外银行和非银行金融机构的资金

5 1012其他货币资金如银行汇票存款、本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存入投资基金、其他货币资金企业的外地存款等。

6 1021企业(证券)存入指定结算机构的结算准备金，用于证券交易的资金结算和交收。企业(证券)向客户收取并支付给证券交易所的结算费用。

7 1031存入企业(财务)因业务而存入或支付的各种存款资金。

8 1101交易性金融资产企业为交易目的持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值

9 1111从票据、证券、贷款等金融资产中筹集的资金。按照购买金融资产进行转售的企业(金融)的转售协议，先购买再以固定价格转售。

10 1121应收票据企业销售商品和提供服务收到的商业票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

11 1122应收账款企业因销售商品、提供服务等经营活动而应收取的金额。

12 1123企业按照合同预付的款项。如果预付款不多，也可以不设置该科目，直接将预付款记入“应付账款”科目

13 1131应收股利企业应收到现金股利和其他单位分配的利润。

14 1132交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、贷款、中央银行存款、贷款和企业转售金融资产的应收利息。

15 1201应收代位付款企业(保险)按照原保险合同承担支付保险费责任后确认的代位付款

16 1211再保险应收账款企业(保险)从事再保险业务应收取的金额

17 1212应收再保险合同准备金从事再保险业务的企业(再保险分出人)应收的再保险未到期责任准备金，以及应当向再保险接受人摊销的保险责任准备金

18 1221其他应收款企业除存款、购买转卖金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、代位应收款项、再保险应收款项、再保险合同准备金应收款和长期应收款外，还有各种应收款和暂付款。

19 1231坏账准备企业应收账款坏账准备

20 1301企业(银行)以贴现资产筹集的用于商业汇票贴现、贴现的资金。

21 1302贷款企业(金融)对境内外其他金融机构的贷款

22 1303各种客户贷款由贷款企业(银行)按规定发放。

23 1304贷款损失准备企业(银行)贷款减值准备。计提贷款损失准备的资产包括贴现资产、借出资金、客户贷款、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支、转贷款和垫款等。

24 1311代理赎回证券企业(证券、银行等。)接受委托代理人赎回到期证券。

25 1321代理业务资产由代理业务形成的不承担风险的资产。

26 1401材料采购企业使用计划成本进行材料的日常核算和采购材料的采购成本。

27 1402在途物资企业使用实际成本(或采购价格)进行物资、商品等物资的日常核算，以及已经支付但尚未验收入库的在途物资的采购成本。

28 1403各类原材料企业库存材料。

29 1404材料成本差异计划成本和实际成本之间的差异

30 1405库存企业中各种商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)。

31 1406发出商品但不符合收入确认条件的企业发出商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)。

32 1407商品进口与销售的差价企业按日计算的商品价格与进价的差价。

33 1408委托加工材料的企业加工的各种材料、商品和其他材料的实际成本。

34 1411周转材料企业周转材料的计划成本或实际成本。

35 1421消耗性生物资产企业(农业)持有的消耗性生物资产的实际成本。

36 1431贵金属企业持有的金银等贵金属存货成本(财务)。

37 1441企业(财务)依法取得并准备按照有关规定处置的抵债实物资产成本。

38 1451企业(保险)根据原保险合同承担赔偿保险责任后获得的剩余物资的费用

39 1461融资租赁资产