最新的增值税和企业所得税规划怎么做？

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八

(^_-)

月

[课程背景]

每个经营者都追求收益最大化。一个老板投诉，努力了一年，赚了100多万，将近一半交税。怎样做才能减轻税负？你能计划吗？

有人认为，想少缴税，就和税务局有圈子关系；

还有人认为，如果你想少缴税，那就靠会计，和生意无关——这样对吗？

这些做法可能会陷入规划的陷阱，那么应该如何规划呢？

虽然营的整体改革已经进行，但是增值税领域有两套政策并行，导致增值税的各种负面政策。增值税怎么规划？增值税不可避免的影响企业所得税，那么后改革时代如何规划？

[讲师介绍]

王会理

国家税务总局党校、扬州税务学院副教授。

中级会计师和注册税务师

从事税务工作30年，经历过税务部门多个岗位，具有丰富的税务工作经验和扎实的税务理论基础。省内兼职教师，现就职于扬州税务学院。近年来的主要教学方向：营改难点分析及风险应对；增值税申报表的分析与核算；企业所得税政策及申报单填写与风险防范、纳税差异及风险防范。

[教学大纲]

一、筹划的基础知识

(一)规划的目的

减轻税负是规划的首要目的

第二个目的是规避税收风险，争取零税收风险

第三个目的是维护主体的合法权益

第四个目的是提高自身的经济效益

第五个目的是获取资金的时间价值

(二)规划方法

1、税收优惠政策的运用

2.选择最佳方案

3.使用税收政策

4.使用会计法规

5.税负转嫁

(3)步骤

1、规划企业的基本情况和需求分析

2.规划企业相关财税政策的存货分类

3.规划企业纳税评估与分析

4.税务规划方案的设计和起草

5.税收筹划方案实施跟踪及绩效评价

(四)风险规划

1.政策风险

2.运营风险

3.商业风险

4.执法风险

二、结合政策及案例讲解增值税筹划

(一)增值税纳税人身份的规划

(二)增值税计税依据的规划

(三)增值税税率的规划

(4)增值税减免税规划

(e)税务发票的规划和风险

三、结合政策及案例讲解企业所得税筹划

(一)企业改革和增加的规划

(二)企业所得税筹划方法及综合案例

(三)企业所得税收入的规划

(四)拟从收入中扣除的规划项目

(e)递延税款支付的规划

(六)免税项目和减免税优惠项目的规划

【案例精选】

——国家税务总局制定了《异常增值税扣税凭证处理操作规程》。输入转出后可以转回吗？企业所得税增加了吗？

——未收集4.30之前发生的服务。现在应该交什么税？

——施工企业异地预付3%，甲方要11%的专用发票。能打开吗？

——施工企业收到预付款需要提前缴税。纳税义务什么时候发生？

——堕落税率，购买凭证的要求有变化吗？怎么才能最大化扣费？沙子是农产品吗？如果不是，为什么？酒店购买农民生产的蔬菜，农民代表自己去税务机关开具发票。现在可以代开发票简化，提供身份证。拿到发票的一方如何规避风险？

——一般纳税人一般计税方法-都有特价票吗？

——选择简单的计税方式——不要特价机票吗？

——简单计税到一般计税有36个月的限制，那么一般计税到简单计税有限制吗？大量阵营选择简单的计税有什么技巧吗？怎么规划才是最好的？

——小规模纳税人-不能买特价票吗？要的话可以扣吗？

——使用的固定装置的发票是否

——四大行业纳税人销售4.30之前用过的商品如何纳税？

——Do酒店销售自制月饼要缴纳17%或6%的增值税？

——开发票能省税吗？

——代垫交运输费。开特价票是学来的？

——租贷套餐，存款核算熟练。

——个人车辆燃油费用，燃油票怎么扣？法人购买的车可以投入固定资产吗，可以交油票和维修费吗？

——总行调拨货物时，网络结算由谁缴税？

——资产负债表中金额较大的其他应收款与增值税是否有关系？

——房地产投资要缴纳增值税吗？

——劳务派遣可以分期付款，那么如何开具发票会影响企业所得税？

——小规模纳税人租房产，如何分享年租金收入享受每月小微政策？

—— A公司是从事管道天然气销售的一般纳税人。你是如何利用改革阵营的政策来规划的？

——家企业开设了食堂，方便员工。食堂应该怎么做账？食堂从菜市场的小贩那里买食材。没有发票怎么办？

—— 2016年12月发生的费用票尚未预订。2017年还能订吗？

[时间和地点]

时间：2017年8月26日

地点：苏州会议中心(在道前街100号和杨钰巷交界处)

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