今年增值税政策日新月异。无论是在岗位上打拼的会计从业人员，还是孜孜不倦学习的研究党，都是我们所说的“会计狗”，要不停地学习新知识。特别是对于研究方来说，税法考试计算的公式和税率是重点学习内容。 税务局会根据不同行业和地区的税率，根据当地和同行业确定一个标准，即应该缴纳多少税(按百分比计算)。 如果企业低于这个税负，系统会发出预警，然后要求企业进行自查，甚至面临被审计的情况。 2021年各行业最新“预警税率”！一、增值税预警税率增值税税率是指增值税纳税人当期应缴纳的增值税税额占当期应纳税销售收入的比例。 计算如下:税率=当期应纳增值税/当期应纳税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=初始抵扣进项税额+当期抵扣进项税额-进项转让-出口退税-最终抵扣进项税额注1:对实行“免、减、退”的生产企业，应纳增值税包括“从国内产品中抵扣的出口税额”。 注2:正常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未缴增值税”累计数+出口扣除“内销产品应纳税额”累计数。 序号参考1农副食品加工3.50%2食品饮料4.50%3纺织品(化纤)2.25%4纺织服装、皮革2.91%5造纸及制造业5.00%6建筑材料4.98%7化工产品3.35%8制药制造8.50%9卷烟加工12.50%10塑料制造3.50%11非金属矿物制品5.50%12金属制品2.20%13机械运输设备3.77机械设备3.70%17电力和热力生产和供应业4.95%18商业批发0.90%19商业零售2.50%20其他3.50% 2。企业所得税预警税率所得税税率是企业缴纳的年度所得税占企业总收入的百分比。 每月预缴的企业所得税也要统计，即一年内缴纳的企业所得税全部要统计。 序号参考1租赁业1.50%2特种设备制造业2.00%3专业设计服务业2.50%4专业机械制造业2.00%5造纸机及纸制品业1.00%6印刷业及复制印刷的记录媒体1.00%7饮料制造业2.00%8医药制造业2.50%9畜牧业1.20%10通用设备制造业2.00%11通讯设备、 计算机及其他电子设备制造业2.00%12塑料制品业3.00%13食品制造业1.00%14商业服务业2.50%15其他制造业-管道业3.00%16其他制造业1.50%17其他建筑业1.50%18其他服务业4.00%19其他采矿业1.00%20皮革、毛皮、羽毛(羽绒)及其制品业1.00%21批发业1.00%22农业 草制品业1.00%25零售业1.50%26住宅服务业1.20%27金属制品业-轴瓦6.00%28金属制品业-弹簧3.00%29金属制品业2.00%30建材制造业-水泥2.00%31建材制造业3.00%32建筑安装业1.50%33家具制造业1。 化工产品制造业2.00%36手工艺品及其他制造业-珍珠4.00%37手工艺品及其他制造业1.50%38废旧资源及废旧物资回收加工业1.50%39非金属矿物制品业1.00%40纺织工业-袜业1.00%41纺织工业1.00%42纺织及服装、鞋、帽制造业1.00%43房地产业4.00%44电机及设备制造业2.00%45电力及热力一、增值税1。一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额销项税额=销售额×税率组成应纳税额=成本×(1+成本利润率)组成应纳税额=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)2。进口货物应纳税额=组成计税价值×税率组成计税价值=海关完税价格+关税(。小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷(1+征收率)2。消费税1。一般应纳税额=销售额×不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税率或征收率)构成应纳税额=(成本+利润)÷(1-消费税率)构成应纳税额=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税率)构成应纳税额=(材料成本+加工费)。电网+关税)2 .数量应纳税额=销售数量×单位税额3。关税1。从价计征金额=应纳税进口货物金额×单位完税价格×适用税率2。数量计税金额=进口货物计税金额×关税3的单位税额。应纳税额=应纳税进口货物额×关税单位税额+应纳税进口货物额×单位完税价格×适用税率4。企业所得税应纳税所得额=收入总额-可抵扣项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×月预缴税率=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12五、个人所得税1、工资性收入:应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除2。报酬所得:应纳税额=应纳税所得额×适用税率×(1-30%) 3。其他收入:应纳税额=应纳税所得额×适用税率6。其他税收。城镇土地使用税年应纳税额=应纳税土地面积(平方米)×适用税率2。纳税年度房地产应纳税额=应纳税房地产原值×(1-扣除比例)×1.2%或年度应纳税额=租金收入×12%3、资源税年度应纳税额=应纳税额×单位税收4、土地增值税=房地产转让收入-扣除项目应纳税额= ∑(各级土地增值额×适用税率)5。契税的应纳税额。 节税的本质是改变交易，而不是违反税法。 优秀会计必须知道的节税骗局:1。科技股纳税更少。很多民营企业的老板都是拥有相应专利的技术专家。然而，当专利提供给公司使用时，并没有说明该技术是如何使用的。 建议老板们把技术专利以固定价格投资到公司，这样可以改善公司的财务状况，减轻投资时的财务压力。一方面，股票定价后，公司可以将其纳入无形资产，进行合理摊销——增加成本，减少利润，少交所得税。 2.电子商务减印目前，我国也对电子商务征收增值税，但根据《中华人民共和国国家税务总局条例》规定，在供需经济活动中通过电话和计算机网络订货，未出具书面证明的暂不贴花。 因此，企业可以完全摒弃传统的商业模式，让所有的订购流程都在线完成，从而节省印花税。 3.如果存款少了，以后可以交税。企业申报后应及时纳税，但如果存款较少，可以申请缓缴税款。 储蓄能推迟到什么程度？可用银行存款不足以支付当期工资，或不足以支付支付工资后应缴纳的税款。 注:可用银行存款不包括企业不能缴纳的公积金存款、国家指定存款、专项存款。 4.投标时间很重要。张三新公司6月30日税务登记，李四新公司7月1日税务登记。 两家公司都向税务机关提交了新企业的税收优惠政策。 年底税务部门给出答复:张三的公司当年享受了一年的所得税优惠，明年开始缴纳所得税；李四的公司可以选择先交今年的利润，然后从明年开始计算享受一年的所得税优惠。 根据税收规定，上半年开业的公司免税一年，下半年开业的公司可以选择。 一天的不同导致不同的命运。 5.重置流程，少缴税。对于很多生产公司来说，成立自己的销售公司可以避免过度的消费税负担。 公司的产品首先销售给销售公司，然后销售给分销商或客户。 由于消费税是在生产环节缴纳的，而不是在销售环节，所以销售公司不缴纳消费税，只要价格合理，就可以少缴纳一部分消费税。终点快乐财税能为您提供专业高效的企业服务。我们拥有丰富可靠的社会资源和规范的运营体系，为上千家公司成功办理工商登记、变更、年审、代账、其他工商税务疑难杂症等相关业务，在行业内有良好的口碑和口碑。 如需工商登记、财税服务、年度财税顾问、企业税务筹划、知识产权及国家高新技术应用等，欢迎留言咨询~