营改增后，合同很重要，要通过合同减税。合同一经签订，就确定了中小企业应承担的税额。

采购合同如何签订，决定了工程施工生产成本如何审核，工程施工结算时收入多少。因此，中小企业董事会在签订购买合同时必须谨慎。

以上描述了六个比较少见且经常被忽略的税控，供大家参考！

1.合同中具体说明:供应商提供的增值税发票如有虚假或失实，将被相关机构查出，一切法律责任由供应商承担。

《刑事诉讼法》修订后，出现了新的非法持有伪造发票罪，因此有必要使发票管理更加合法和严格。

《中华人民共和国最高人民法院关于司法机关虚开增值税专用发票的请示》非常准确。发票是善意取得的，购买者不承担任何过错；如果是恶意获取，两国都要坐牢。

“善意”和“恶意”的定义是客观确定的，因此在采购合同中指明这一点是非常合适的。

2.由于“上涨等环境因素”的负面影响，增加了预算的补充规定

案例描述:

采购合同已经明确了商品的采购品种、型号、件数和销售价格，总价为1000万元。如果因供应商上升等环境因素导致具体支付1200万，投票日也是1200万。

问题:具体发票与合同明细不完全一致。

解决方法:

建筑公司必须与供应商签订深圳公司注册流程《关于瑞星的补充协议》，注明增加金额及因素。这样就解决了合同与发票不符的问题。

如果建筑中小企业与材料供应商签订战略合同或施工合同，且合同中明显没有售价和数量，则合同中应注明“明码标价、明码标价、明码数量，货物最终检验入库时必须由两国共同确认”。

3.在采购合同中，深圳公司注册流程规定“违约不与营业额挂钩”

根据《配额局关于商业中小企业向货币供应商收取部分费用征收流转税困难问题的通知》(国税发〔2004〕136号)，商业中小企业向与产品销售和营业额挂钩的供应商收取的各类退货收入，应按照统一销售和退税的有关明确规定，从当期增值税进项税额中抵扣。

进项税的转移意味着中小企业要缴纳更多的增值税。

案例描述:

b、公司从A处进货，增值税17%。公司未能按合同约定每周提交货物。合同规定:甲公司向乙支付违约金5万元，按购销金额的10%计算。请研究涉税生产成本。

b公司应抵扣进项税7264.96元(50000元/1.17*0.17)，即应交增值税7264.96元。

如果b在签订购货合同时，公司同意卖方a支付的违约金与产品的销量和营业额无关。当甲违约并支付人民币5万元时，乙无需抵扣进项税人民币7，264.96元

4.要求供应商指定发票开具的具体周

一般来说，发票开得越早越好，但有一个“四流合一”的前提。四流集成，不能实时。

在合同流和仓库集成的必要性下，资金流和票流可能不是实时的。

增值税专用票认证期为180天，未经认证不得抵扣。

如果认证后你的账户没有输出，或者输出项目很少，扣除后会有正数，那么就“留存”，然后逐步扣除。

保留期没有明确的请求权，可以到公司破产的那一天。

类似案例:

这个月销项税1000万，进项税800万，需要审批增值税200万。

如果采购代理机构与供应商协调深圳公司的注册流程，供应商将首先向中小型工程企业开具1000万元的发票。工科中小企业收到发票后可以扣除170万元(1000万*17%)，所以这个月只需要审批30万增值税。

2个月后，向供应商购买材料，但不需要再次开具发票。这个可行吗？

这样做是犯罪，是虚开增值税发票。

5.供应商开具“一批物资”发票、统计运输运输发票、办公用品、劳保用品发票时，必须提供供应商水印，以控制系统开具的“销售运费或提供应税劳务单”，并加盖财务或发票专用章，否则不能抵扣增值税进项税。

据此，在购买合同中，最差的应标注为“税控机表格和专用票支付”。

对于不扣除增值税的部分，实行“备用金管理模式”。金额一般在10万元以下，购买调味品或取得增值税普通票时可以报销。

但是增值税专用票只能通过“业务对业务”的操作来开具。通过收补购获得的特价机票很难保证“可信度”。

根据法律规定，“虚开增值税专用发票”的终点为1万元。必须加强增值税专用发票的管理。

6.增值税专用票丢失怎么补救？深圳公司注册流程可以抵扣吗？

必须在合同中说明:

如果买方丢失增值税专用发票的发票复印件和抵扣复印件，供应商有责任向买方提供专用发票核算复印件和卖方负责人

金融事务

行政机关出具的遗失证明

增值税

专用发票已备案”或“丢失货运业”

增值税

有文件证明的专用发票证明。

配额局新闻稿(2014年第19号)对此有明确规定。按照这个操作，即使债券丢失，增值税还是可以抵扣的。